기업의 성과를 측정하고 관리하는 데 필수적인 도구 중 하나가 바로 KPI(핵심성과지표)입니다.
KPI는 기업이 설정한 목표 달성 정도를 숫자로 구체적으로 나타내는 지표로, 경영진과 담당자가 명확한 성과 관리와 효율적인 운영을 할 수 있도록 돕는 중요한 역할을 합니다.
이번 글에서는 기획부문의 KPI 자료에서 제시된 22가지 KPI 항목 전체를 이해하기 쉽게 소개해 드리겠습니다.
1. 매출액달성률(%)
영업부의 목표 달성을 점검하고 부족한 부분에 대한 추가 전략 수립에 사용됩니다.
정의: 기업의 매출 목표 대비 실제 매출 달성 비율
산출식: 실적매출액 / 계획매출액 × 100
2. 수금달성률(%)
자금 회수 관리의 효율성을 높이고 현금 흐름 안정성을 유지하기 위해 사용됩니다.
정의: 목표 수금액 대비 실제 수금액의 달성도
산출식: 실적수금액 / 계획수금액 × 100
3. 손익달성률(%)
수익 목표 달성을 위한 비용 절감이나 매출 증대 전략 수립 시 참고됩니다.
정의: 기업이 설정한 손익 목표 대비 실제 손익의 달성도
산출식: 실적손익액 / 계획손익액 × 100
4. 매출채권액(%)
미회수 채권 관리 및 회수 전략을 수립하여 기업 재무 건전성을 유지합니다.
정의: 현재 시점 기업이 보유한 총 매출 채권액
산출식: ∑매출채권액
5. 채권회전율(%)
매출채권 관리 개선을 위한 프로세스 최적화 작업에 활용됩니다.
정의: 매출액 대비 매출채권의 비율
산출식: (매출액 / 매출채권) × 100
6. 투자집행률(%)
예산 관리의 정확성을 높이고 투자 프로젝트의 진행률을 평가하는데 사용됩니다.
정의: 계획된 투자 금액 대비 실제 투자 집행 비율
산출식: 실적투자금액 / 계획투자금액 × 100
7. 매출원가율(%)
원가 절감 전략 수립과 원가 관리의 효율성을 평가하는 지표로 활용됩니다.
정의: 매출액에 대한 매출원가의 비율
산출식: 매출원가 / 매출액 × 100
8. 매출액
사업 부문별 성과 분석과 시장 점유율 관리에 기본 지표로 활용됩니다.
정의: 총 매출금액
산출식: ∑매출금액
9. 경상이익률(%)
경영 성과 및 수익성 평가에 사용되어 장기적인 수익 창출 전략을 수립하는 데 활용됩니다.
정의: 매출액 대비 경상이익 비율
산출식: 경상이익액 / 총매출액
10. 부가가치액(원)
기업이 창출한 실질적인 경제적 가치 평가와 생산성 관리에 활용됩니다.
정의: 부가가치 총액 (세전손익+인건비+금융비+감가상각비+임차료+조세공과)
11. 부가가치율(%)
생산성과 효율성을 평가하고 경영 활동의 질적 성장을 분석하는 데 사용됩니다.
정의: 매출액 대비 부가가치액 비율
산출식: 부가가치액 / 매출액 × 100
12. 노동분배율(%)
인건비 관리 효율성을 평가하여 인력 운용 계획 수립 시 참고됩니다.
정의: 부가가치 대비 노무비 비율
산출식: 노무비 / 부가가치액 × 100
13. 부가가치생산원(원/인)
직원 생산성 평가와 인력관리 효율성 분석에 직접적으로 활용됩니다.
정의: 종업원 1인당 부가가치 생산액
산출식: 부가가치액 / 상시종업원수
14. 원가개선율(%)
지속적인 원가 절감 활동과 성과를 평가하여 비용 관리 체계를 개선하는 데 사용됩니다.
정의: 전년도 대비 올해 매출원가율 변화율
산출식: {1-(금년도매출원가율 / 전년도매출원가율)} × 100
15. 순이익증가율(%)
기업의 성장률 평가 및 경영 개선 전략 수립에 사용됩니다.
정의: 전기 대비 금기의 순이익 증감 비율
산출식: (금기순이익 - 전기순이익) / 전기순이익 × 100
16. 이익달성률(%)
이익 목표 달성을 점검하여 성과급 등 직원 인센티브 관리에 활용됩니다.
정의: 이익 목표 대비 실제 이익 달성 비율
산출식: 실적이익액 / 목표이익액 × 100
17. 납기달성률(%)
고객 만족과 품질 관리 강화를 위한 서비스 평가 및 관리 프로세스 개선에 사용됩니다.
정의: 정해진 기간 내에 납품이 완료된 건수 비율
산출식: 정기납품건수 / 총납품건수 × 100
18. 평균납기지연일수(일)
납품 및 공급망 관리 개선, 고객 신뢰 회복 전략 수립에 활용됩니다.
정의: 납기 지연 건수의 평균 지연 일수
산출식: 총지연일수 / 납기지연건수
19. 경상이익률 달성률(%)
수익 목표 달성 전략과 사업계획 수립의 적절성을 평가할 때 사용됩니다.
정의: 목표 경상이익률 대비 실제 달성 비율
산출식: 실적경상이익률 / 목표경상이익률 × 100
20. 원가절감액(원)
원가 관리 목표 달성 평가 및 비용 효율성 개선 전략을 수립하는 데 활용됩니다.
정의: 실행 예산 대비 집행 예산의 원가절감 금액
산출식: 실행예산원가 - 집행예산원가
21. 품질손실비용달성률(%)
품질 관리 및 손실 최소화 전략을 평가하고 개선하는 데 활용됩니다.
정의: 목표 품질 손실 비용 대비 실제 달성 비율
산출식: 목표품질손실비용 / 실적품질손실비용 × 100
22. 원가절감달성률(%)
지속적인 비용 관리 활동과 성과를 평가하여 경쟁력 향상 전략을 수립하는 데 사용됩니다.
정의: 원가절감 목표 대비 실제 달성 비율
산출식: 실적원가절감액 / 목표원가절감액 × 100
이러한 KPI 지표들은 실제 기업 운영과 성과 관리에 직접적인 영향을 미치며, 정기적으로 측정 및 평가하여 개선점을 찾는 과정이 중요합니다. KPI 관리를 통해 기업은 지속적인 성과 개선과 효율적인 목표 달성을 이룰 수 있습니다.
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